Où s’expatrier ? Les pays les plus attractifs pour les rentiers et les investisseurs privés
Une expatriation est toujours une expérience personnelle qui repose sur de nombreux éléments. Un rentier ou un investisseur vivant de son patrimoine financier peut bénéficier de nombreux avantages en s’expatriant. Qu’il s’agisse d’obtenir une meilleure qualité de vie ou d’optimiser ses impôts en partant vivre dans un pays à faible fiscalité ou sans fiscalité, l’expatriation peut apporter de nombreux avantages. La dématérialisation de la gestion des investissements ouvre en outre l’accès à de nombreux pays pour les investisseurs qui peuvent gérer leurs investissements à distance tout en vivant dans un pays sans impôts ou à faible fiscalité. Le contexte mondial actuel et les différentes crises qui se succèdent peuvent également pousser à sécuriser son capital et à choisir un pays de résidence adapté. Le choix d’une terre d’accueil où le taux d’imposition est favorable peut représenter une stratégie avantageuse pour la gestion de patrimoine, en particulier en Europe, où des pays tels que Chypre, Malte, le Portugal, le Luxembourg ou la Grèce offrent des options séduisantes pour les expatriés.
Nous listons ici certains des pays les plus attractifs, également parfois appelés paradis fiscaux, terme souvent associé aux pays sans impôts pour les rentiers et les investisseurs. Nous mettons également en relief les atouts de chaque pays mais également les précautions à prendre lors de l’expatriation. Nous résumons par ailleurs ici les démarches essentielles à suivre et présentons les avantages fiscaux disponibles dans des destinations prisées telles que Dubaï, Andorre, Chypre, Malte et l’Île Maurice notamment. L’expatrié potentiel pourra ainsi envisager différentes options pour optimiser sa charge fiscale tout en profitant de la qualité de vie de pays sans taxe ou à faible fiscalité.
Les critères essentiels pour choisir un pays d’expatriation en tant qu’investisseur
Lorsqu’on envisage de s’expatrier en tant qu’investisseur, plusieurs critères essentiels doivent être pris en compte pour choisir une destination qui répond à nos besoins et à nos aspirations. Voici quelques points clés à considérer :
1. Situation familiale et éducation des enfants :
• Prendre en compte l’éducation des enfants, y compris les exigences linguistiques et les écoles disponibles.
• Explorer les options d’écoles internationales ou locales et les programmes éducatifs qui correspondent aux besoins de la famille.
2. Sécurité et qualité de vie :
• Évaluer la sécurité des quartiers et des villes envisagés pour l’installation.
• Prendre en considération la qualité des soins médicaux et envisager une assurance santé adaptée.
• Considérer les opportunités d’investissements locaux et l’accès aux banques internationales pour ses investissements.
3. Coût de la vie et fiscalité :
• Comparer le coût de la vie dans différentes villes et pays.
• Évaluer les avantages des faibles taux d’imposition pour les expatriés sur les revenus des investissements réalisés.
En outre, il est important de bien comprendre les exigences en matière de visa et de résidence, de comprendre les lois sur la propriété et de comprendre le système fiscal local. Les pays sans impôts ou à faible fiscalité attirent les rentiers et les investisseurs grâce à leurs politiques fiscales avantageuses, offrant des avantages tels que l’absence d’impôts sur la fortune, sur les gains en capital et sur les successions ainsi qu’une absence d’impôts sur les revenus des personnes physiques ou une fiscalité faible. Des pays européens tels que Malte ou Chypre proposent également des programmes de résidence permettant une optimisation fiscale simple tout en restant en Europe avec le statut de résident non-dom.
Pour ceux qui recherchent un climat idéal et une qualité de vie exceptionnelle, l’expatriation à l’île Maurice peut être envisagée ou sur d’autres îles similaires telles que les Bahamas notamment. L’Île Maurice se distingue également par son climat tropical modéré tout au long de l’année, sa tranquillité, sa sécurité, ses commodités modernes et sa culture riche. La cuisine diversifiée, l’intégration sociale facilitée par une communauté expatriée dynamique et l’accès à des soins médicaux de qualité sont des atouts supplémentaires de cette destination prisée.
En tenant compte de ces éléments, il est possible de trouver un pays d’expatriation qui non seulement offre des avantages fiscaux, mais répond également aux besoins personnels et familiaux, assurant ainsi une transition réussie et une expérience enrichissante à l’étranger.
Les avantages fiscaux pour les expatriés investissant à l’étranger
Les investisseurs et les rentiers ayant des intérêts financiers diversifiés peuvent bénéficier de divers avantages fiscaux qui optimisent leur gestion de patrimoine. Voici un aperçu des opportunités fiscales disponibles dans certains pays sans impôts ou avec des taux d’imposition avantageux :
• Émirats Arabes Unis :
• Aucun impôt sur le revenu personnel.
• Impôts de 9 % maximum pour les entreprises locales.
• Andorre :
• Taux d’imposition sur le revenu des particuliers de 10 % maximum.
• Pas d’impôt sur la fortune, ni sur les successions ou sur les donations.
• Chypre :
• Sous le statut de résident non-dom pas d’impôts sur les revenus provenant de l’extérieur de Chypre
• Gouvernement pro-entreprises.
• Malte :
• Pas d’impôts sur les revenus provenant de l’extérieur de Malte et non rapatriés. Taux d’imposition de 15 % pour les expatriés sur les revenus rapatriés à Malte.
• Programmes de visa attractifs, tant pour les européens que pour les non-européens.
Ces avantages fiscaux, combinés à des accords pour éviter la double imposition et des régimes spéciaux pour les expatriés et les investisseurs vivant de leur patrimoine financier, font de ces pays des destinations privilégiées pour ceux qui cherchent à optimiser leur fiscalité. En intégrant ces éléments dans leur stratégie de gestion de patrimoine, les expatriés peuvent profiter des avantages et du potentiel offerts par ces pays sans taxe ou avec des taux d’imposition réduits.
Les démarches à suivre pour s’expatrier en tant qu’investisseur ou rentier
Pour s’expatrier en tant qu’investisseur ou rentier, il convient de suivre une série de démarches légales et administratives pour assurer une transition fiscale et financière fluide vers le nouveau pays de résidence. Voici quelques étapes clés à considérer :
• Planification financière et légale :
• Comprendre le système fiscal du pays d’accueil, ouvrir des comptes bancaires locaux ou internationaux et se faire accompagner pour une planification fiscale adéquate.
• Établir un budget d’expatriation complet, en prenant en compte les coûts de logement, de santé, de transport, d’alimentation, de loisirs et de voyages.
• Obligations fiscales et investissements :
• Prendre en compte les différentes obligations légales locales pour obtenir la résidence fiscale et les éventuels investissements locaux requis pour pouvoir devenir résident.
• Santé, patrimoine et assurance :
• Évaluer les options de soins de santé dans le pays d’expatriation et comprendre les services médicaux et les options d’assurance privée disponibles pour les étrangers.
• Mettre à jour sa stratégie successorale afin de s’assurer que les actifs seront transmis selon les souhaits en cas de décès à l’étranger.
• Protéger son patrimoine avec une structuration adaptée pouvant notamment inclure une assurance vie luxembourgeoise et respectant les lois locales du pays de résidence.
En suivant ces étapes et en se faisant accompagner, les investisseurs et rentiers peuvent naviguer efficacement dans le paysage fiscal et financier international, tout en profitant des avantages fiscaux et du mode de vie offerts par les pays sans impôts ou à faible fiscalité.
Meilleures destinations d’expatriation pour les rentiers et investisseurs
Pour les rentiers et investisseurs à la recherche de pays sans impôts ou à la fiscalité favorable, voici une liste des principales destinations les plus prisées, chacune offrant des avantages fiscaux et des conditions de vie qui pourraient satisfaire différents styles de vie et différents budgets :
Dubaï : Zéro impôt sur le revenu
Dubai, une ville des Émirats Arabes Unis, est réputée pour sa vie sans impôt, ce qui attire des expatriés qualifiés du monde entier. Voici les principaux avantages fiscaux qui en font une destination de choix pour les rentiers et les investisseurs qui décident de s’installer à Dubai :
• Absence de multiples taxes :
• Aucun impôt sur le revenu.
• Pas de taxe sur la fortune, sur l’héritage, sur les plus-values, ou sur les biens immobiliers.
En dépit de l’absence de taxes directes, les expatriés doivent prendre en compte que le coût de la vie à Dubai est assez élevé. Cependant, comparé aux pays avec des taux d’imposition élevés sur le revenu, Dubai offre une opportunité considérable de gestion de patrimoine optimisée pour les expatriés et les investisseurs.
Pour les personnes cherchant à s’installer dans un pays sans impôts en Europe, des pays comme le Portugal, le Luxembourg et la Grèce offrent également des avantages fiscaux attractifs. Toutefois, Dubai se distingue par sa politique fiscale avantageuse et son positionnement en tant que paradis fiscal prisé, combinant un mode de vie luxueux avec des opportunités économiques importantes.
Andorre : Avantages fiscaux dans les Pyrénées
Andorre, située dans les Pyrénées entre la France et l’Espagne, offre un cadre de vie paisible et des avantages fiscaux intéressants pour les rentiers et les investisseurs. Voici les atouts principaux de la principauté pour ceux qui décident de partir vivre en Andorre :
• Fiscalité avantageuse :
• Un taux d’imposition sur le revenu des particuliers plafonné à 10 %, ce qui est considérablement bas par rapport aux standards européens.
• L’absence d’impôts sur la fortune, sur les successions ou sur les donations, ce qui est rare en Europe et attire les investisseurs à la recherche, notamment, d’optimisation fiscale.
• Conditions pour bénéficier des avantages fiscaux :
• Pour être éligible aux avantages fiscaux, les expatriés doivent devenir résidents fiscaux d’Andorre et vivre en Andorre soit en tant que résident passif (sans travailler en Andorre) soit en tant que résident actif (via la création d’une société locale).
• Pour les résidents passifs (ne souhaitant pas créer de société en Andorre et n’allant donc pas travailler dans le pays) il est requis d’investir 600 000 euros en Andorre soit dans l’immobilier, soit en investissement bancaire soit dans une entreprise locale.
• Cadre de vie :
• Andorre est réputée pour sa qualité de vie élevée, avec un environnement naturel préservé, idéal pour les amateurs de sports d’hiver et de randonnée.
• La sécurité et la stabilité politique du pays en font un lieu de résidence particulièrement rassurant pour les familles et les personnes à la recherche de tranquillité.
Les expatriés considérant Andorre comme destination pour leur gestion de patrimoine doivent prendre en compte ces aspects pour profiter pleinement des opportunités offertes par ce pays aux faibles impôts en Europe.
La Bulgarie : fiscalité douce au cœur de l’Europe
La Bulgarie se distingue en Europe comme une destination montante pour les entreprises et les investisseurs en raison de son taux d’imposition sur les sociétés parmi les plus bas, fixé à 10 %. Cet avantage fiscal majeur est un atout considérable pour ceux qui cherchent à réduire leur fardeau fiscal. Voici quelques points clés :
• Taux de taxation :
• Un taux d’imposition sur les sociétés attractif de 10 %.
• Des contributions sociales faibles.
• Traités de double imposition :
• Plus de 60 accords internationaux pour éviter la double imposition, favorisant ainsi les investisseurs étrangers.
• Fiscalité personnelle :
• Un taux d’imposition personnel unique également fixé à 10 %.
Chypre : avantages fiscaux et soleil
Chypre, île ensoleillée située à la croisée des chemins entre l’Europe, l’Asie et l’Afrique, est non seulement connue pour ses belles plages et son patrimoine riche mais aussi pour ses avantages fiscaux qui attirent de nombreux investisseurs et de nombreux expatriés.
Voici les points clés des avantages fiscaux que Chypre offre :
• Régime fiscal attractif pour les nouveaux résidents :
• Les personnes qui s’installent à Chypre et qui n’ont pas été résidents fiscaux pendant au moins 17 des 20 dernières années peuvent bénéficier du statut de “résident non domicilié”. Ce statut offre une exemption d’impôt sur les dividendes, sur les intérêts et sur les revenus qui proviennent de l’extérieur de Chypre pendant une période pouvant aller jusqu’à 17 ans.
• Avantages pour les entreprises :
• Un des taux d’imposition sur les sociétés les plus bas d’Europe à 12,5 %.
• Une politique de dividendes favorable avec une exemption pour les dividendes reçus de filiales étrangères sous certaines conditions.
• Des incitations pour les entreprises innovantes, incluant des crédits d’impôt pour la recherche et le développement.
Chypre est également signataire de nombreux accords de non double imposition, permettant ainsi d’éviter la double taxation des revenus pour les expatriés originaires de nombreux pays. Ces accords, combinés aux avantages fiscaux mentionnés ci-dessus, positionnent Chypre comme un pays aux faibles impôts attractif pour les investisseurs et les rentiers cherchant à optimiser leur gestion de patrimoine en Europe. En outre, l’île offre un cadre de vie de qualité avec un climat méditerranéen agréable, ce qui en fait une destination de choix pour ceux qui souhaitent allier fiscalité douce et qualité de vie.
Malte : l’île à la fiscalité douce
Malte est une destination qui attire de nombreux expatriés et investisseurs grâce à son régime fiscal doux et ses paysages méditerranéens. Voici les principaux avantages fiscaux qui font de Malte un choix privilégié :
• Taux d’imposition réduit pour les résidents non domiciliés :
• Les revenus générés en dehors de Malte et qui ne sont pas rapatriés bénéficient d’une exonération totale d’impôts.
• Les expatriés bénéficient par ailleurs d’un taux d’imposition de 15 % sur les revenus rapatriés à Malte, sous réserve de certaines conditions.
• Programmes de résidence avantageux :
• Le Global Residence Programme offre aux non-Européens la possibilité de devenir résidents fiscaux à Malte, avec un taux d’imposition spécial sur les revenus étrangers.
• Le programme “The Residence Programme” est destiné aux citoyens de l’UE, de l’EEE ou de la Suisse et propose des conditions fiscales similaires à celles du Global Residence Programme.
L’ensemble de ces éléments positionne Malte comme un pays aux faibles impôts attrayant en Europe, combinant des avantages fiscaux avec une qualité de vie élevée. Les expatriés et investisseurs cherchant à optimiser leur gestion de patrimoine en Europe y trouveront un cadre fiscal avantageux, en plus de profiter d’un environnement culturel riche et d’un climat méditerranéen agréable.
L’Ile Maurice : Entre paradis tropical et fiscal
L’île Maurice, avec son marché immobilier en plein essor, offre une variété de propriétés adaptées à tous les goûts et budgets. Les investisseurs peuvent choisir parmi :
• Villas de luxe en bord de mer : Des demeures élégantes offrant une vue imprenable sur l’océan et un accès direct aux plages de sable fin.
• Appartements modernes en ville : Des résidences pratiques situées au cœur de l’activité, parfaites pour ceux qui recherchent le dynamisme urbain.
• Penthouses : Des espaces de vie haut de gamme situés aux derniers étages des immeubles, offrant des panoramas exclusifs et une intimité sans pareil.
Les zones prisées pour l’investissement immobilier comprennent :
– Grand Baie : Un lieu de vie animé, connu pour ses boutiques, ses restaurants et sa vie nocturne trépidante.
– Pereybère : Une région tranquille, idéale pour ceux qui cherchent la sérénité près des eaux cristallines.
– Bel Ombre : Un coin de paradis pour les amoureux de la nature, avec ses paysages verdoyants et ses plages préservées.
Pour les amateurs de loisirs et de détente, l’île Maurice ne manque pas d’activités :
• Golf : Plusieurs parcours de golf de classe mondiale pour les passionnés du sport.
• Activités nautiques : Une multitude d’options, de la plongée sous-marine au kite-surf, pour explorer les merveilles marines de l’île.
• Randonnée et exploration : Des sentiers de randonnée et des expéditions dans la nature pour découvrir la faune et la flore uniques de l’île.
Ces atouts font de l’île Maurice un pays très attractif, où les expatriés peuvent bénéficier des avantages fiscaux tout en profitant d’un cadre de vie exceptionnel. La gestion de patrimoine y est optimisée grâce à un taux d’imposition avantageux qui est de 15 % avec de nombreuses exemptions en fonction du type de revenus pour les investisseurs financiers, renforçant la réputation de l’île en tant que paradis fiscal pour ceux qui cherchent à allier qualité de vie et optimisation fiscale.
Autres pays attractifs pour les investisseurs qui vivent de leur patrimoine financier
Pour les rentiers et investisseurs qui cherchent à optimiser leur gestion de patrimoine, les destinations suivantes offrent également des régimes fiscaux attrayants et/ou un cout de la vie attractif :
• Malaisie : Reconnue pour son programme Malaysia My Second Home (MM2H), la Malaisie séduit par son coût de la vie abordable.
• Mexique : Proche des États-Unis, le Mexique attire les retraités avec son coût de vie inférieur et sa culture riche.
• Panama : Ce pays est apprécié pour son faible coût de la vie et l’absence d’impôts sur les revenus de sources non panaméennes.
• Portugal : Avec un coût de la vie peu élevé, le Portugal revient souvent comme une destination appréciée des expatriés. Le pays est toutefois désormais moins intéressant depuis la suppression de certains régimes fiscaux spécifiques qui étaient réservés aux expatriés.
• Grèce : Propose un taux d’imposition forfaitaire de 7 % sur les pensions pour les retraités étrangers pendant dix ans, ainsi qu’un programme de golden visa pour les non-européens. Il est également possible d’opter pour l’imposition au forfait. Dans ce cas l’impôt annuel est de 100 000 euros.
• Thaïlande : Offre un visa de résident à long terme (LTR) pour les retraités fortunés répondant à certaines exigences de revenus et d’investissements.
• Italie : Fournit un visa de résidence élective (ERV) pour les retraités étrangers non-européens qui satisfont à certaines exigences de revenus et d’investissements. Pour les européens, le forfait fiscal de 100 000 euros peut être intéressant pour les expatriés ayant d’importants revenus annuels et souhaitant vivre en Italie.
• Antigua-et-Barbuda : Offre la citoyenneté par investissement pour les investisseurs étrangers répondant à certaines exigences d’investissement.
• République Dominicaine : Propose une carte de résidence temporaire pour les pensionnés et retraités étrangers qui répondent à certaines exigences de revenus.
Ces destinations représentent une partie des pays sans impôts ou avec des avantages fiscaux importants pour les rentiers et les investisseurs. En Europe, des pays tels que Chypre et Malte continuent de séduire grâce à leurs programmes de visa et leurs taux d’imposition avantageux, tandis que des pays comme la Malaisie et le Panama attirent par leur coût de vie plus abordable et leurs politiques fiscales attractives. Chaque pays a ses propres exigences et avantages, il est donc important de bien maitriser l’ensemble des éléments avant de s’expatrier.
S’expatrier en tant que rentier / investisseur
Nous avons ici mis en lumière certaines destinations attractives pour les rentiers et les investisseurs cherchant à s’expatrier dans des pays sans impôts ou avec une fiscalité avantageuse. Des métropoles dynamiques comme Dubaï aux havres de paix européens tels que Malte et Andorre, ces pays offrent des stratégies fiscales bénéfiques tout en offrant une qualité de vie supérieure, mêlant plaisirs culturels, sécurité et stabilité.
En tenant compte des différentes nuances et des exigences spécifiques à chaque pays évoqué, il est essentiel de bien se préparer et de se renseigner pour réaliser une expatriation sereine. Pour ceux qui envisagent l’expatriation, une exploration plus approfondie et une planification minutieuse sont primordiales pour concrétiser votre projet. N’hésitez pas à consulter notre cabinet qui pourra prendre en charge l’intégralité de votre procédure d’expatriation.
