L’expatriation d’entrepreneurs est un phénomène qui prend de plus en plus d’ampleur, ces derniers étant attirés par des destinations offrant des avantages fiscaux et des opportunités de développement. En effet, certains pays comme les Émirats Arabes Unis proposent un taux d’imposition de 0 % sur les revenus des particuliers, tandis que d’autres, notamment Chypre, séduisent par leur stabilité économique et leur qualité de vie.
Pour s’expatrier en tant qu’entrepreneur, le choix de la destination est important. Ainsi, des pays comme Andorre, avec son taux d’imposition maximal de 10 %, ou encore Malte ou la Bulgarie, qui offrent des exonérations fiscales importantes, représentent des options particulièrement attractives. De plus, certaines destinations n’imposent aucun impôt sur le revenu, créant des conditions idéales pour les chefs d’entreprise souhaitant optimiser leur situation fiscale.
Cet article a pour objet de résumer les points à prendre en considération par les entrepreneurs ayant un projet d’expatriation, en évitant les erreurs courantes et en maximisant leurs chances de réussite à l’international.
Comment s’expatrier en tant qu’entrepreneur ?
Avant de faire ses valises pour une expatriation à l’étranger, une préparation rigoureuse s’impose. L’expatriation d’un entrepreneur n’est pas une décision à prendre à la légère, car elle implique de nombreux changements tant sur le plan personnel que professionnel.
Analyser ses motivations personnelles et professionnelles
Comprendre les raisons qui poussent à s’expatrier en tant qu’entrepreneur constitue la première étape fondamentale.
Par ailleurs, certains entrepreneurs voient dans l’expatriation une opportunité de créer une entreprise alignée avec leurs valeurs personnelles et d’avoir un impact social positif dans leur pays d’accueil.
Évaluer la viabilité de son entreprise à l’international
Avant de franchir le pas, il est important d’évaluer objectivement les chances de succès de son entreprise à l’étranger. Les entreprises du numérique proposant des services en ligne sont les plus simples à déménager dans le cadre d’une expatriation. D’autres secteurs d’activité peuvent également naturellement être délocalisés mais la localisation de l’activité et des centres d’intérêts économiques doit être correctement analysée avant le départ.
Faire un bilan financier complet
Un projet d’expatriation bien préparé prend généralement environ 6 mois pour aboutir. Pendant cette période, réaliser un bilan financier complet est judicieux.
Il est également recommandé de faire un bilan fiscal avant de partir vivre à l’étranger pour bien appréhender l’ensemble des impacts qui peuvent avoir des conséquences importantes s’ils ne sont pas bien maîtrisés.
Ce bilan doit inclure une analyse de ses obligations légales (fermeture de certains livrets par exemple), de ses droits, mais aussi déterminer les meilleures alternatives pour protéger et faire fructifier son patrimoine sur le long terme.
Mesurer l’impact sur sa famille
L’expatriation ne concerne pas uniquement l’entrepreneur, mais toute sa famille.
L’expatriation peut modifier significativement les rôles traditionnels au sein du couple. Si le conjoint ne trouve pas sa place dans l’aventure, l’expatriation risque d’échouer. C’est pourquoi la décision de partir doit se faire à deux, avec une communication intense pour permettre à chacun de construire son projet personnel dans cette nouvelle vie.
Pour les enfants, l’expatriation peut être une expérience enrichissante, leur permettant de découvrir de nouvelles cultures et d’apprendre des langues étrangères. Toutefois, l’adaptation à un nouvel environnement éducatif et social représente un défi majeur qui nécessite un soutien émotionnel solide de la part des parents.
Ainsi, avant de choisir un pays d’expatriation par l’entrepreneur, une évaluation complète de sa situation personnelle, professionnelle, financière et familiale s’impose pour maximiser ses chances de réussite dans cette aventure internationale.
Quelle est la destination idéale pour s’expatrier en tant qu’entrepreneur ?
Le choix du pays d’accueil constitue l’une des décisions les plus stratégiques pour un entrepreneur souhaitant s’établir à l’étranger. Cette sélection ne doit pas se faire uniquement sur des critères fiscaux, mais sur une analyse globale qui déterminera la viabilité du projet entrepreneurial sur le long terme.
Les critères essentiels au-delà de la fiscalité
Pour sélectionner la destination idéale pour une expatriation pour un entrepreneur, plusieurs facteurs déterminants doivent être considérés. Il convient notamment de s’assurer de la possibilité de transfert de société sans perte de la personnalité morale, c’est-à-dire sans qu’elle ne soit considérée comme dissoute dans l’ancien pays d’incorporation avec les conséquences fiscales que cela engendrerait. Il convient également d’analyser le contexte général pour la création d’une nouvelle société le cas échéant et de s’assurer que l’activité peut être déplacée dans le nouveau pays.
Dans le cas où une activité devrait rester dans l’ancien pays de résidence il conviendrait de vérifier que cela ne remet pas en cause le lieu de résidence fiscale. La notion d’expatriation fiscale est sensible et doit être analysée correctement avant le départ.
Top 5 des pays favorables aux entrepreneurs pour une expatriation en 2025
Chypre
Chypre coche toutes les cases pour une expatriation réussie en Europe : faible fiscalité, transfert de société possible, sursit automatique d’exit tax…
Malte
Malte présente des avantages analogues à ceux de Chypre avec quelques variables. Une étude pré-expatriation est toujours recommandée en amont de la procédure afin de valider de façon précise les options fiscales retenues et le choix du pays adapté.
Bulgarie
Également membre de l’Union Européenne, la Bulgarie offre d’importants avantages aux entrepreneurs souhaitant s’expatrier avec un impôt de seulement 10 %.
Andorre
Andorre peut également constituer une option intéressante bien que la petite principauté ne soit pas membre de l’Union Européenne et ainsi puisse présenter certains inconvénients pour les entrepreneurs.
Dubai
Dubai est reconnu comme étant un centre financier international incontournable pour les dirigeants d’entreprises souhaitant développer une activité internationale dans un contexte très favorable au cœur d’une économie robuste et pro-entreprises.
Destinations émergentes à considérer
Les pays d’Amérique latine tels que l’Uruguay présentent également des avantages importants tant pour les personnes physiques que pour les sociétés.
Préparer les démarches administratives et légales pour s’expatrier en tant que dirigeant d’entreprise
Les formalités administratives et légales constituent le socle d’une expatriation réussie pour un entrepreneur. La préparation minutieuse de ces démarches permettra d’éviter bien des complications une fois sur place.
Transférer ou créer son entreprise à l’étranger
Deux options s’offrent à l’entrepreneur : transférer une entreprise existante ou en créer une nouvelle. Le transfert du siège social vers un pays de l’UE permet de conserver la personnalité morale de l’entreprise. En revanche, pour un transfert hors UE, la dissolution-liquidation s’avère généralement incontournable, avec des conséquences fiscales importantes. Des solutions peuvent toutefois exister, notamment dans le cadre d’un apport de titres.
Le fait de s’expatrier en Europe pour un chef d’entreprise est également intéressant du fait du bénéfice automatique du sursis d’exit tax si cette dernière existe sur le dossier.
Organiser sa protection sociale
En tant qu’expatrié, l’entrepreneur sera rattaché au régime obligatoire du pays d’accueil ou, dans certains cas, devra être couvert par une assurance santé privée.
S’installer et lancer son activité dans le pays d’expatriation
Une fois arrivé dans le pays d’accueil, l’entrepreneur expatrié fait face à des défis concrets. Cette phase d’installation requiert méthode et patience pour poser les bases solides de son activité professionnelle.
Trouver un logement et s’installer
La recherche d’un logement constitue souvent la première préoccupation. Dans les grandes villes, la tension immobilière peut rendre cette quête complexe pour les nouveaux arrivants. Il est conseillé de s’informer sur les pratiques locales de location.
Ouvrir un compte bancaire professionnel
L’ouverture d’un compte bancaire professionnel local est une étape importante. Avant de choisir, il est recommandé de comparer les offres des différentes institutions financières et de vérifier que les fonctionnalités proposées correspondent aux besoins de l’entreprise.
S’expatrier et transférer sa société en Europe
L’Europe offre un cadre particulièrement favorable aux entrepreneurs européens souhaitant s’expatrier tout en conservant leur société. Cette option présente des avantages significatifs par rapport à d’autres destinations internationales.
Sursit automatique d’exit tax
L’expatriation d’un entrepreneur vers un pays membre de l’Union européenne permet de bénéficier d’un sursis automatique d’exit tax.
Transfert de sa société simplifié au sein de l’Europe
S’expatrier en tant qu’entrepreneur au sein de l’UE offre la possibilité de transférer son siège social sans dissolution de l’entreprise. Selon l’article L. 229-2 du Code de commerce, ce transfert peut se réaliser sans perte de la personnalité morale. Néanmoins, la forme juridique de la société doit être prévue dans la législation du pays d’accueil. Cette conservation de la personnalité morale présente des avantages fiscaux considérables, évitant ainsi le paiement d’impôts liés à une dissolution-reconstitution.
Accès au marché européen
Le principe de libre circulation au sein de l’Union européenne, consacré par l’article 54 du traité de fonctionnement de l’UE, assimile les sociétés aux personnes physiques. Ainsi, les entrepreneurs peuvent accéder à un marché unique de plus de 440 millions de consommateurs.
S’expatrier en tant qu’entrepreneur
L’expatriation entrepreneuriale représente certainement une aventure complexe nécessitant une préparation minutieuse. Les entrepreneurs européens disposent aujourd’hui d’opportunités exceptionnelles, particulièrement au sein de l’Union européenne, où les avantages fiscaux et administratifs facilitent considérablement leur installation.La réussite d’un tel projet dépend essentiellement d’une analyse approfondie préalable, englobant les aspects personnels, professionnels et financiers.
Les entrepreneurs avisés accordent une attention particulière aux aspects juridiques et administratifs. Cette approche méthodique maximise les chances de réussite à l’international. Depuis plus de 15 ans notre cabinet accompagne les entrepreneurs souhaitant s’expatrier, n’hésitez pas à nous contacter.
